Ir vis dėlto tų metų Kalėdų dienos nuotraukose matyti, kaip R.Abramovičius Karibų jūros saulėje stovi ant plaukimo platformos, esančios jachtos gale, o už jo nugaros puikuojasi didelis „Eclipse“ logotipas su E raide.
Tokie frachtavimo įrašai buvo dešimtmetį trukusios mokesčių institucijų klaidinimo schemos, kurią dabar atskleidė BBC ir Tiriamosios žurnalistikos biuras, dalis.
Pagal šią schemą rusų oligarcho jachtų laivynas buvo melagingai pristatomas kaip komercinė išperkamoji nuoma, kad būtų išvengta milijonų eurų PVM už jachtų įsigijimo ir eksploatavimo išlaidas.
„Buvo vengiama mokėti mokesčius, – BBC sakė italų mokesčių teisininkas ir profesorius Tommaso Di Tanno, – Tai yra nusikaltimas.“
R. Abramovičiaus, kuris, kaip pranešama, dabar dalį laiko leidžia Stambule, Tel Avive ir Rusijos kurorte Sočyje, advokatai pareiškime teigė, kad jis „visada gaudavo nepriklausomų ekspertų profesionalias konsultacijas mokesčių ir teisės klausimais“ ir „veikė pagal jas“.
Milijardierius, kuriam 2022 m. kovo mėn. dėl ryšių su Vladimiro Putino režimu Jungtinė Karalystė taikė sankcijas, 2000-aisiais įsigijo penkias prabangias jachtas, kurios buvo įtrauktos į mokesčių schemą.
Tarp jų – 115 m ilgio „Pelorus“, kurią, kaip pranešama, jis paskolino „Chelsea“ futbolininkui Johnui Terry 2007 m. medaus mėnesiui, ir 162,5 m ilgio „Eclipse“, kuri kadaise buvo didžiausia privati jachta pasaulyje ir kurios vertė buvo apie 700 mln. dolerių.
Jachtų mokesčių vengimo schema ir kitos sankcijų sulaukusio oligarcho verslo imperijos paslaptys atskleistos daugiau kaip 400 000 failų ir 72 000 elektroninių laiškų, nutekintų iš Kipro įmonių aptarnavimo paslaugų teikėjo „MeritServus“.
Iš jų matyti, kaip „MeritServus“ administravo oligarcho verslą per pasaulinį įmonių tinklą, priklausantį daugeliui fondų, kurių naudos gavėjas buvo R.Abramovičius.
BBC ir jos žiniasklaidos partneriai apie nutekėjusias bylas praneša nuo 2023 m., vykdydami Tarptautinio tiriamosios žurnalistikos konsorciumo tyrimą „Cyprus Confidential“. Anksčiau atskleidėme R Abramovičiaus finansinius ryšius su vienu iš artimiausių V.Putino bendražygių, kaltinamų prezidento turto laikymu, skelbia BBC.
Atskleidžiama, kaip R.Abramovičiaus patarėjai padėjo jam išvengti didžiulių mokesčių sąskaitų už jachtų eksploatavimo išlaidas ES vandenyse, pasitelkdami bendroves, kurios jas nuomojo jam pačiam arba kitoms jo kontroliuojamoms bendrovėms.
Dokumentai rodo, kad penkios jachtos buvo išnuomotos Kipro bendrovei „Blue Ocean Yacht Management“, kuri jas išnuomojo kelioms Britanijos Mergelių salose esančioms bendrovėms, kurios atrodė nepriklausomos, tačiau iš tikrųjų visos buvo kontroliuojamos R.Abramovičiaus.
R.Abramovičius jachtoje „Eclipse“ nufotografuotas per 2011 m. Kalėdas, kai nutekintas užsakomųjų skrydžių dokumentas rodo, kad superjachta buvo nuomojama komerciniais tikslais.
Atrodė, kad tai buvo įprastas verslo sandoris, tačiau iš tikrųjų tai buvo iliuzijos, kuria siekta sutaupyti milijonus mokesčių, dalis.
Nutekintame dokumente teigiama, kad „Blue Ocean“ išnuomojo jachtą bendrovei „Ragdale Wordwide Ltd“ Kalėdų laikotarpiui už 2 mln. dolerių, todėl atrodė, kad viena bendrovė nuomojasi iš kitos.
Tačiau, kaip rodo dokumentai, už jachtos nuomos bendrovės stovėjo R.Abramovičius.
O „Ragdale“ – tariamai atskiros bendrovės, nuomojančios laivą – savininkė buvo „Ovington Worldwide Limited“, kuri, kaip rodo dokumentai, taip pat priklausė R.Abramovičiui.
Taigi tariamai komercinė struktūra, kai viena bendrovė nuomoja laivus kitai, iš tikrųjų buvo vidaus sandoris.
Struktūra buvo ne tik iliuzija, bet ir laivybos duomenys iš „Lloyd's List“ taip pat rodo, kad kartais laivai būdavo toli gražu ne ten, kur buvo nurodyta nuomos sutartyse.
2012 m. sausio 7 d. prasidėjusios savaitės frachtavimo sutartis rodo, kad „Eclipse“ turėjo pradėti kelionę Gibraltare ir baigti Karibuose.
Tačiau iš atsakiklio, esančio superjachtoje, duomenų matyti, kad tuo laikotarpiu ji Gibraltare nebuvo. Ji buvo už tūkstančių mylių kitoje Atlanto vandenyno pusėje ir plaukiojo aplink įvairias prabangias Karibų jūros salas.
„Suvokia riziką“
Kipro PVM vengimo schema buvo išdėstyta 2005 m. memorandume dėl siūlomos R.Abramovičiaus jachtų valdymo „veiklos struktūros“.
„Norime išvengti PVM mokėjimo už jachtų pirkimo kainą ir, jei įmanoma, išvengti PVM mokėjimo už jachtoms tiekiamas prekes ir teikiamas paslaugas“, – rašė atmintinės autorius Jonathanas Holloway, tuo metu dirbęs bendrovės „Blue Ocean" direktoriumi.
Nors „Blue Ocean“ ir jachtas nuomojančios bendrovės priklausė R.Abramovičiaus fondams, jos turėjo atrodyti nesusijusios, „kad tyrėjas, tikrinantis mūsų operaciją, įžvelgtų teisėtą struktūrą“, – rašė J.Holloway atmintinėje, kurią išsiuntė kai kuriems artimiausiems R.Abramovičiaus bendradarbiams.
P. Holloway įspėjo juos, kad jie turėtų „žinoti apie riziką“. Jis rašė: „Visi turime pripažinti, kad ryžtingas tyrėjas galiausiai gali išsiaiškinti, kad tai yra vidinė struktūra, ir tai gali turėti pasekmių.“
P.Holloway rašė, kad „Blue Ocean“, bendrovės, kurioms ji nuomojo jachtas, ir galutinis „klientas“ neturėtų turėti tų pačių akcininkų, direktorių ar registruotų adresų, kad būtų išvengta bet kokio „bendro ryšio“, kuris galėtų sukelti įtarimų.
Atmintinėje pažymima, kad R.Abramovičiaus advokatas sutiko, kad „Blue Ocean“ nuosavybė būtų perduota į visiškai atskirą fondą – taip ji akivaizdžiai atsiribojo nuo kitų bendrovių.
Žinoma, jachtų valdymo bendrovės „Blue Ocean“ nuosavybė vėliau buvo perkelta iš pagrindinio oligarcho patikos fondo į naują fondą „Neptune Trust“.
„Paslėpti tikrovę“
Prof. Di Tanno sakė BBC, kad tai, kaip R.Abramovičiaus bendrovės nuomojo jachtas viena kitai, buvo „dirbtinė struktūra“, kuri padėjo išvengti mokesčių, o tai yra nusikalstama veika.
„Darau išvadą, kad šiuo atveju buvo vengiama mokėti mokesčius, nes visos šalys tiksliai žinojo, ką daryti, kad nuslėptų tikrovę“, – sakė jis.
Mokesčių ekspertė Rita de la Feria BBC sakė, kad jachtų schemoje įžvelgė „požymių“, jog jie „gali būti iškraipę informaciją“.
„Jei taip yra, tai dabar jau esame vengimo srityje“, – pridūrė ji.
P.Holloway, kuris maždaug prieš 15 metų pasitraukė iš „Blue Ocean“ direktoriaus pareigų, BBC sakė, kad „prie „Blue Ocean" prisijungė prieš 20 metų ir dirbo ten palyginti trumpą laiką“.
Jis teigė, kad „vadovavo šimtams laivų iš įvairių pasaulio vietų“. „Negalima tikėtis, kad atsiminsiu kiekvieno mano kada nors valdyto laivo individualias aplinkybes“, – sakė jis.
R.Abramovičiui atstovaujantys advokatai BBC sakė, kad jis neigia „bet kokius kaltinimus, kad jis žinojo“ arba buvo „asmeniškai atsakingas“ už „bet kokią tariamą bet kurios valdžios institucijos apgaulę“ siekiant išvengti mokesčių.
Jo advokatai teigė, kad, kaip R.Abramovičius kreipėsi profesionalios teisinės ir mokesčių konsultacijos ir ja vadovavosi, taip pat tikisi, kad „panašių konsultacijų atitinkamu metu kreipėsi ir tie, kurie buvo atsakingi už kasdienę schemoje dalyvaujančių bendrovių veiklą“.
Jei tai būtų tikras superjachtų nuomos verslas, būtų galima tikėtis didelio pelno. Tačiau „Blue Ocean“ sąskaitos rodo, kad 2005-2012 m. jos išlaidos beveik sutapo su pajamomis.
Tai reiškia, kad beveik nereikėjo mokėti pelno mokesčio, nes bendrovės pelnas buvo nedidelis.
Iš „Blue Ocean“ direktoriaus pastabos matyti, kad išlaidų ir pajamų atitikimas nebuvo atsitiktinis ir kad bendrovė užsakydavo jachtas, kai reikėdavo padengti išlaidas.
„Kiekvienos savaitės pradžioje „Blue Ocean“ rengiame susirinkimą, kuriame apžvelgiame esamus banko likučius ir grynųjų pinigų poreikį artimiausioms 1~2 savaitėms. Jei matysime, kad reikia grynųjų pinigų injekcijos, iškelsime atitinkamą laiko chartiją ir išrašysime sąskaitas faktūras“, – rašė jis.
Nutekintuose dokumentuose taip pat yra įrodymų, kad frachtavimo sutartys buvo sudarytos atgaline data. Tarp jų – 2005 m. liepos mėn. tariamai „Blue Ocean“ ir kitos R.Abramovičiaus įmonės BVI, vadinamos „Eyke Services“, pasirašyta laiko frachtavimo sutartis. Tačiau dokumentai rodo, kad „Eyke Services“ tuo metu dar neegzistavo – ji buvo įregistruota tik po mėnesio.
Kitu atveju bendrovės „Blue Ocean“ direktorius paprašė pateikti atgaline data sudarytą ir pasirašytą terminuotą nuomos sutartį, kad galėtų gauti neapmuitintų degalų, skirtų R.Abramovičiaus 86 m ilgio jachtai „Ecstasea“, kurioje aštuoniuose apartamentuose galėjo apsistoti 15 svečių, ir taip sutaupyti milijardieriui 44 000 JAV dolerių mokesčių.
Dokumentuose mokesčių konsultantai iš Kipro „Deloitte“ rašė „Blue Ocean“ direktoriui P.Holloway, kad jei laivai būtų pramoginiai, jie turėtų mokėti PVM. Tačiau jei laivai būtų priskirti komerciniams, jie to nedarytų.
Žymus superjachtų advokatas Benjaminas Maltby BBC sakė, kad daugelio R.Abramovičiaus prabangių jachtų frachtavimo sutarčių tipas iš tikrųjų buvo skirtas komerciniams laivams, gabenantiems sausus krovinius, pavyzdžiui, grūdus ar plieną.
Tai suteikia daugiau įrodymų, kad visa komercinė operacijos „išvaizda“ buvo apsimestinė.
„Teisininkai ėmė aiškintis“
Kaip sužinojo BBC ir Tiriamosios žurnalistikos biuras, R.Abramovičiaus superjachtų schema du kartus buvo teisiškai tikrinama, tačiau skirtingai sėkmingai.
Richardas Bridge'as beveik šešerius metus nuo 2006 iki 2012 m. vadovavo dviem R.Abramovičiaus jachtoms, įskaitant „Pelorus“ ir milžinišką „Eclipse“ – R.Abramovičiaus laivyno pasididžiavimą. Praėjus keleriems metams po to, kai baigė dirbti R.Abramovičiui, kapitonas buvo sustabdytas ir apklaustas Amsterdamo Schipolio oro uoste.
Italijos prokurorai pradėjo bylas prieš tris R.Abramovičiaus kapitonus, įskaitant R.Bridge'ą, dėl nesumokėtų akcizų už degalus ir mokesčių slėpimo.
Tačiau J.Bridge'as BBC pasakojo, kad susisiekė su „Blue Ocean“ ir „jų advokatai ėmėsi darbo“, o po kelių mėnesių jam pranešė, kad byla nutraukta.
Italijos teismo įrašai, kuriuos matė BBC, rodo, kad bylos nagrinėjimas buvo sustabdytas po to, kai advokatai „pateikė dokumentus“, įrodančius, kad „Pelorus“ buvo „įtrauktas į registrus kaip komercinis laivas, nes jis naudojamas komerciniais tikslais arba nuomai“.
J.Bridge'as teigė nežinojęs, kad R.Abramovičius taip pat kontroliavo bendroves, kurios nuomojo jachtas.
Kipre mokesčių pareigūnai atskirai tyrė „Blue Ocean“ dėl iki 17 mln. eurų nesumokėto PVM, ginčydami bendrovės teiginį, kad jai taikomas nulinis PVM tarifas, nes ji vykdė komercinę veiklą.
Bendrovės „Blue Ocean“ advokatai teigė, kad reikalavimai pateikti įrodymus, jog laivus nuomojančios bendrovės juos naudojo komerciniais tikslais, yra „nepagrįsti ir prievartiniai“, tačiau jie vis tiek paprašė savo klientų ir negavo jokio atsakymo.
Dabar jau žinome, kad „Blue Ocean“ klientai, žinoma, buvo kitos R.Abramovičiaus bendrovės.
Remiantis 2018 m. apeliaciniu sprendimu, PVM tyrėjai nustatė, kad „Blue Ocean“ nepateikė jokių įrodymų, kad jachtas frachtuojančios bendrovės „vykdė ekonominę veiklą“, o jos teiginys, kad jachtos buvo naudojamos komerciniais tikslais, buvo atmestas.
Galiausiai Kipras išsireikalavo iš „Blue Ocean“ mažesnę 14 mln. eurų sumą.
Nežinoma, ar ši suma buvo sumokėta – 2024 m. kovo mėn. bendrovė neatvyko į savo apeliacinį skundo nagrinėjimą ir po keturių mėnesių buvo likviduota.
